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                                                    今年首位被市場禁入董秘:獐子島董秘付出慘痛代價

                                                    本文由:刘琳溪 编辑 2019年07月11日 2:38 人事任免77479 ℃

                                                    【截瘫者之家创办人】

                                                    據證監會下達的《行政處罰事先告知書和市場禁入事先告知書》┊⌒,公司共存在三大違法違規行為∴。//一、獐子島涉嫌財務造假﹡,內部控制存在重大缺陷//證監會調查發現☆,獐子島賬面有重複結轉成本的情形?π,根據獐子島成本結轉方法∟∵,獐子島2016年真實采捕區域較賬面多13.93萬畝┊□,致使賬面虛減營業成本6003萬元□⊙。

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                                                    但是調查結果顯示◇⌒,根據北斗星通提供的「獐子島科研19」號船航行定位信息∟,2017年10月4日⊙⌒☆,6:32至18:02出海⌒↑◇,航行路線未經過該天公司記錄的15個調查點;10月5日未經過該天公司記錄的全部11個調查點;10月6日航行路線未經過該天公司記錄的12個調查點……⌒♀,10月7日、18日也是同樣情況↑♀。

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                                                    此前7月5日☆,康得新因為財務造假〇﹡,董秘被罰款5萬元∵⊙,7月9日撫順特鋼因為財務造假?□,董秘被罰款10萬元┊?﹡,相比較之下π,孫福君的30萬元頂格處罰以及5年的市場禁入屬於較重的處罰了▽∴。

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                                                    //三、獐子島涉嫌未及時披露信息的情況//雖然中小板公司按照規則π,年度業績預告的修正時間為不晚於1月底前?,但是如果知悉業績變臉時間點較早☆♀∵,就應該以該時間點做信息披露♀﹡⌒,獐子島的第三項違規就是在這點沒做好∟♂⊙。

                                                    獐子島董秘孫福君資料顯示⊿,孫福君☆┊,男♂∟,1974年生⊿♀,工商管理碩士π,高級信用師♂。現任公司副總裁、董事會秘書〇↑,中國民主同盟大連經濟專委會主任委員△▽,大連上市公司協會副秘書長┊。曾任大連渤海(000616)證券部部長、證券事務代表;億城股份(000616)證券事務代表;大連重工(002204)副總經理、董事會秘書□。20121月開始擔任公司董秘至今☆,2014年12至今擔任公司副總裁至今?,2016.04-2016.09﹡?⌒,任公司副總裁、執行總裁、董事會秘書♀π∵。2016年9月至今♂♀△,任公司副總裁、董事會秘書♂,2018年薪酬42.43萬元⊙﹡。

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                                                    2017年10月↑△⊿,獐子島單月虧損1000餘萬元□,截至11月末⌒∵♂,獐子島虧損進一步加大♂△♂,合併后當年利潤僅剩5000萬元左右∟,與三季報中全年盈利預測 9000萬元至1.1億元相差遠超20%♂♀。

                                                    證監會認為∴☆,獐子島應及時披露業績預告修正公告π,該信息在2018年1月初勾榮將全年業績與預期存在較大差距情況向吳厚剛彙報時觸及信息披露時點□,應在2日內進行信息披露┊〇,但獐子島遲至2018年1月30日方才予以披露⌒⌒∟,涉嫌未及時披露信息☆。

                                                    ▲獐子島2006年上市路演此前7月1日┊▽﹡,在2019年夏季達沃斯論壇上□△∵,獐子島董事長吳厚剛曾表示⌒⊙☆,「賠錢對不起股民⊿,今天在這裏要向廣大股民檢討⊙┊△,……我們用代價換來了兩點:一點就是對風險的認知和敬畏;第二點∴♀∴,就是識別了我們這片海△。」

                                                    此外♂∟⊙,根據北斗星通記錄□,9月27日、10月16日和10月17日⊿﹡□,無定位信息♀π┊,9月28日▽π⊙,僅存11:15至11:42的定位信息〇π∵,顯示該船停泊在船塢〇⌒。

                                                    在第1、2項違規上△,董秘孫福君都被作為為直接負責的主管人員□∴↑,最終證監會做出行政處罰:給予上市公司獐子島60萬元罰款(頂格處罰)□,分別給予董事長吳厚剛、常務副總裁梁峻、董秘孫福君、財務總監勾榮30萬元罰款(也是頂格處罰)π┊。

                                                    獐子島2017年賬面記載采捕面積較真實情況多5.79萬畝⊿。經比對實際采捕區域與賬面結轉區域☆∴﹡,獐子島存在隨意結轉的問題◇,且存在將部分2016年實際采捕海域調至2017年度結轉成本的情況△,致使2017年度虛增營業成本6159萬元⊿。

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                                                    當然▽π,雖然董事長及董秘等人被證券市場禁入↑∟?,可能無法再當高管⊿,但是對於獐子島投資者而言公司沒有觸及退市還是比較幸運的〇?。

                                                    此外∟♀,根據獐子島2016年度盤點記錄▽,通過比對發現⊙∟♀,2013貝底播區域的34個點位中有12個已實際采捕☆π▽,2014貝底播區域的36個點位有32個已實際采捕⌒﹡。

                                                    2018年1月10日〇,勾榮知悉扇貝12月銷售損失400餘萬元﹡♂。 不晚於2018 年1月初∴,獐子島財務總監勾榮已知悉公司2017年凈利潤不超過3000萬元﹡↑☆, 「2017年四季度業績下滑♂⊿◇,全年業績與原業績預測偏差較大」☆↑☆,並向吳厚剛進行彙報∟▽。

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                                                    除此之外⌒,對吳厚剛採取終身市場禁入措施⌒⌒∵,對梁峻採取10年證券市場禁入措施∴△,對勾榮、孫福君分別採取5年證券市場禁入措施▽。

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                                                    因為現在還只是下達《行政處罰事先告知書》⊙∵,所以相關當事人還可以進行申辯∵□∵,公司也表示相關當事人將進行申辯♀▽。不過◇,以往案例顯示∴,申辯基本上都會被駁回∴↑⊿,大約2個月左右☆∴,證監會就會下達正式的《行政處罰決定書》⊙。

                                                    獐子島2018年2月5日發佈了《關於底播蝦夷扇貝2017年終盤點情況的公告》(以下簡稱《年終盤點公告》)↑♀♀,2018年4月28日發佈了《關於核銷資產及計提存貨跌價準備的公告》(以下簡稱《核銷公告》)〇,對107.16 萬畝蝦夷貝庫存進行了核銷♂△π,對24.3萬畝蝦夷貝庫存進行了減值┊↑↑,金額分別為5.78億元和 6072萬元↑。

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                                                    受虛減營業成本、虛減營業外支出影響⊙♂☆,獐子島2016年年度報告虛增資產 1.31億元▽,虛增利潤1.31億元♂♂〇,虛增利潤占當期披露利潤總額的 158.15%∴。

                                                    對於董秘孫福君而言♀〇,公司的信披一直是被當作笑談的↑﹡,從2014年開始∴┊↑,公司第一次稱扇貝跑了之後∵,又陸續上演扇貝又跑了♀,扇貝餓死了⊙,扇貝又雙叒跑了的戲碼♀△┊,一個個奇葩公告的背後最終被證明是公司在造假□。

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                                                    2017年12月23日〇◇,獐子島收到韓國公司收益預測數據顯示12月預計虧損 272.4萬元△▽♂,全年預計虧損528.2萬元∟□。2018年1月29日韓國公司發送最終版收益預測△,全年虧損535.3萬元⊿∟。

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                                                    同時∵,對比2016年初和2017年初庫存圖?∵⊿,部分2016年有記載的庫存區域雖然沒有顯示采捕軌跡⊿∴▽,但在2016年底重新進行了底播□,根據獐子島成本核算方式◇⊿,上述區域應重新核算成本〇,既往庫存成本應作核銷處理◇,致使賬面虛減營業外支出7111.78 萬元π⊙◇。

                                                    而對於這些核銷減值中⊙〇∴,證監會調查發現﹡⊿┊,核銷海域中◇,2014-2016年底播蝦夷貝分別有20.85萬畝、19.76萬畝和3.61萬畝已在以往年度采捕□◇△,致使虛增營業外支出2.48億元⌒,占核銷金額的42.91%;減值海域中π↑□,2015 年、2016 年底播蝦夷貝分別有6.38萬畝、0.13萬畝已在以往年度采捕∵⊙,致使虛增資產減值損失1110萬元π﹡?,占減值金額的 18.29%◇↑。

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                                                    按照證監會的調查結果並追溯↑⊿,獐子島2014-2017年連續4年凈利潤是虧損的♀,但是根據《退市新規》的新老划斷∵□,連續4年虧損退市的計算開始日期是2015年♀⌒┊,因為獐子島2018年實現了盈利??,所以就算此前連續虧損4年也並不會被強制退市π∵。

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                                                    【底播:是指將人工種苗或經中間培育的半人工苗♂∟♂,投放到環境條件適宜的海域♂∴▽,使其自然生長∴☆,達到商品規格后再進行回捕的資源增殖方式∴∵,2013貝底播就是2013年進行的扇貝投苗】

                                                    免責聲明:自媒體綜合提供的內容均源自自媒體┊♀▽,版權歸原作者所有▽〇∴,轉載請聯繫原作者並獲許可?▽△。文章觀點僅代表作者本人?,不代表新浪立場⊙。若內容涉及投資建議□,僅供參考勿作為投資依據♀♂。投資有風險◇,入市需謹慎﹡∟♀。

                                                    所謂市場禁入▽◇⊿,在禁入期間內⌒△☆,除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外◇♂,也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務?⊿。

                                                    10月7日和18日兩天科研船航行軌跡的截止時間早於秋測記錄時間☆┊□,也不可能完成既定的點位檢測?⌒∴。綜上?,「獐子島科研19」號船在公司記錄的秋測天數內〇∵♂,被航行軌跡證實執行計劃的點位極少π,而秋測抽取但未實際執行的66個點位已佔秋測全部披露點位的55%﹡♂。獐子島《秋測結果公告》內容已經嚴重失實⊿。

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                                                    現在看來☆,不僅僅是風險認知問題〇,而是人為主觀的財務造假問題﹡。曆數A股的奇葩公司⊙┊⊙,扇貝去哪兒了的獐子島絕對是無法避開的一朵┊☆◇。2018年2月π,公司因為涉嫌信息披露違法違規被證監會立案調查⊙⊙◇,歷時1年零5個月♂,證監會立案調查結果終於出來了∟,從調查結果中可以看到□〇﹡,監管人員不容易♀△?,取證猶如偵探查案↑♀∟,抽絲剝繭▽☆。

                                                    2016年的成本放在2017年去〇⊿⊿,明明過去已經完成了采捕┊?﹡,公司卻要核銷﹡,調節財務的手段玩得溜△?π。//二、獐子島披露的《關於2017年秋季底播蝦夷扇貝抽測結果的公告》涉嫌虛假記載//公司不僅僅會玩財務♂▽,檢測也是會玩♂∴π,完全是走走過場⊿,船停在港口就能完成檢測⌒┊∵。2017年10月25日♂△□,獐子島披露了《2017年秋測結果公告》按原定方案完成全部計劃120個調查點位的抽測工作對135萬畝海域的庫存進行預估⌒⌒,公司底播蝦夷扇貝尚不存在減值的風險π☆♂。根據秋測記錄▽⌒△,公司在2017年9月 27日、28日、10月4-10月7日、10月14日、16日、17日、18日進行了秋測▽,使用的「獐子島科研19」號船∵。

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